تقویم مالی و حسابداری – راهنمای 100% تقویم مالیاتی 1404

تقویم حسابداری یا تقویم مالی به صاحبان مشاغل کمک خواهد کرد تا کلیه تکالیف مالیاتی خود را در اسرع وقت انجام داده و مشمول قوانین بخشودگی و معافیت‌ها شوند. انجام ندادن وظایف مالیاتی بر اساس تاریخ‌های مندرج در تقویم مالیاتی منجر به اعمال جرایم سامانه مودیان از طرف سازمان ذیربط خواهد شد.

در این مقاله ضمن معرفی کامل تقویم حسابداری یا تقویم مالیاتی، به شرح جزئیات این تقویم می‌پردازیم. همچنین با مرور تقویم مالی و حسابداری فصول مختلف سال، به طور کامل تقویم مالیاتی سال 1404 را در اختیار شما قرار می‌دهیم تا با انجام به موقع تکالیف مالیاتی خود، بتوانید از قوانین بخشودگی، معافیت و خوش حسابی مالیاتی نیز بهره‌مند شوید.

[av_notification title=’خواندن مقاله تقویم حسابداری را به چه کسانی پیشنهاد می کنیم؟’ icon_select=’yes’ icon=’ue864′ font=’entypo-fontello’ color=’green’ border=” custom_bg=’#444444′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-2b7fue’ admin_preview_bg=”]

مدیران کسب و کارها
مدیران مالی شرکت ها
دانش پذیران دوره حسابداری مالیاتی
مودیان سامانه مودیان

[/av_notification]

تقویم حسابداری چیست؟

تقویم حسابداری (Accounting Calendar) یا تقویم مالیاتی (Tax Calendar) روزشمار تکالیف مالیاتی مودیان است. این تکالیف از طرف قانون مالیاتی بر عهده مودیان قرار گرفته و عدم رعایت آن هزینه دارد.

به یاد داشته باشید که تقویم حسابداری و مالیاتی به یک معنا است. منظور از تقویم مالی و حسابداری نیز همان تقویم مالیاتی است. طبق تقویم حسابداری می‌توان امور لازم را روی نرم افزار حسابداری در زمان تعیین شده انجام داد.

تقویم مالی چیست؟

هر مودی که مشمول قانون مالیات های مستقیم است باید بر طبق تقویم حسابداری مالی تنظیم شده، کلیه تکالیف مالیاتی خود را انجام دهد. فعالان کسب و کار که شامل اشخاص حقیقی و حقوقی است باید بر اساس قوانین تجارت، تامین اجتماعی، قوانین کار و مالیات مستقیم عمل کنند.

تقویم حسابداری مالیاتی شامل تاریخ های مهم تقویم حسابداری برای انجام تکالیف مودیان مالیاتی است. این تکالیف باید در طول ماه و سال انجام گردد تا عملکرد مودیان به صورت شفاف و مکتوب، در اختیار دستگاه های ذیربط اعم از سازمان تامین اجتماعی، وزارت اقتصاد و دارایی و دیگر نهادهای قانونی قرار بگیرد.

تاریخچه حقوق در تقویم مالی

برای محاسبه مالیات حقوق و پرداخت مالیات حقوق پرسنل لازم است طبق تقویم مالیاتی پیش بروید. برای پرداخت مالیات حقوق کارکنان در 6 ماه اول سال، تاریخ 31 ام هر ماه و در 6 ماه دوم سال تاریخ 30 ام هر ماه را به‌خاطر داشته باشید.

[av_notification title=’نکته مهم’ icon_select=’yes’ icon=’ue864′ font=’entypo-fontello’ color=’green’ border=” custom_bg=’#444444′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-4nimti’ admin_preview_bg=”]
عدم ارائه لیست مالیات حقوق پرسنل در موعد مقرر مشمول جریمه معادل 2% حقوق و دستمزد ناخالص، و عدم پرداخت مالیات مشمول 10% مالیات حقوق و ماهانه 2/5% مالیات حقوق برای دیرکرد خواهد شد.
[/av_notification]

هدف تقویم حسابداری

آگاهی از تقویم حسابداری برای مودیان مالیاتی ضروری است. هدف تقویم حسابداری ثبت ماهانه و سالانه فعال‍یت‌های مالی و حسابداری است به‌طوری‌که انجام تکالیف مودیان به تعویق نیفتد.  انجام ندادن تکالیف مالیاتی بر اساس تقویم مالی و حسابداری منجر به اعمال جرایم مالیاتی و بیمه ای می‌شود.

در واقع مدیریت امور مالی و حسابداری هدف تقویم حسابداری است. تقویم مالیاتی کمک خواهد کرد تا عملیاتی همچون تسلیم اظهارنامه مالیاتی، رد کردن فهرست بیمه پرسنل، گزارش عملکرد فصلی، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت مالیات فهرست حقوق به موقع و با برنامه‌ریزی انجام شود.

هدف از تقویم حسابداری انجام به موقع تکالیف مالیاتی است

اهمیت تقویم مالی

اهمیت تقویم حسابداری با توجه به تاریخ های مهم درج شده برای انجام تکالیف مالیاتی در موعدهای مقرر است. با توجه به ثبت تاریخ مالیاتی در تقویم حسابداری، برنامه‌ریزی برای اجرای تکالیف بهتر صورت می‌گیرد این برنامه‌ریزی ها شامل عملکردهای مالی و حسابداری روزانه، هفتگی، ماهانه،‌ فصلی و سالانه  برای صدور اسناد و صورت‌های مالی خواهد بود.

تقویم مالیاتی سال 1404

در این بخش تقویم مالیاتی یا تقویم حسابداری سال 1404 را ارائه کرده‌ایم. این تقویم به تفکیک فصول مختلف سال 1404 است. لازم به ذکر است که سرفصل های تقویم مالی و حسابداری بر اساس تکالیف، مهلت ارسال، جرائم ارائه نکردن و عدم پرداخت مبالغ مالیاتی خواهد بود.
لازم به ذکر است در ابتدای سال 1403 سازمان امور مالیاتی قوانین سامانه مودیان را اجرا کرده است که در آن مودیان حقیقی و حقوقی مشمول، می‌بایست صورتحساب‌های خود را در زمان مشخص شده برای سامانه مودیان مالیاتی ارسال کنند و بدهی مالیاتی خود را تسویه نمایند.

برای ورودبه کارپوشه مودیان باید ابتدا ثبت نام امور مالیاتی خود را انجام دهید و ارسال فاکتور در سامانه به 2 روش انجام می‌شود:

1. 1. استفاده و ارسال با بهترین نرم افزار واسط سامانه مودیان
   2. ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار

تقویم مالیاتی فصل بهار سال 1404 که با عنوان تقویم مالی و حسابداری بهار نیز ذکر می‌شود به شرح تصویر زیر است:

تقویم مالیاتی فصل بهار 1404

تقویم مالیاتی فصل تابستان سال 1404 به شرح تصویر زیر است.

تقویم مالیاتی فصل تابستان سال 1404

تقویم مالیاتی فصل پاییز سال 1404 به شرح تصویر زیر است.

تقویم مالیاتی فصل پاییز سال 1404

تقویم مالیاتی فصل زمستان سال 1404 به شرح تصویر زیر است.

تقویم مالیاتی فصل زمستان سال 1404

تقویم حسابداری سالانه

تقویم مالی سالانه همان گزارشی است که برای 4 فصل سال ارائه می‌شود. تقویم مالیاتی سالانه شامل تکالیف مودیان در موعدهای مقرر در روزهای مختلف از فصول سال است.

در اینجا لازم است ذکر کنیم که تقویم مالی و حسابداری در فصول مختلف سال بر اساس تاریخ های مندرج در تقویم مالی، جرائم عدم ارائه تکالیف مالیاتی را در موعد مقرر شرح می‌دهد. همچنین تقویم مالی و حسابداری سالانه جرائم عدم پرداخت تکالیف مالیاتی را نیز در خود جای می دهد. (معرفی بهترین نرم افزار حسابداری ابری)

تقویم مالی بهار

در این بخش در مورد تقویم مالی و حسابداری بهار صحبت می کنیم. تقویم حسابداری بهار و اقداماتی که باید در فصل بهار انجام شود به شرح جدول زیر است:

تقویم مالی پاییز

تقویم مالی و حسابداری فصل پاییز و اقداماتی که باید در فصل پاییز انجام شود به شرح جدول زیر است:

تقویم مالی تابستان

تقویم حسابداری تابستان که به تقویم مالی و حسابداری تابستان نیز شهرت دارد به شرح جدول زیر است:

تقویم مالی زمستان

برای انجام تکالیف مالیاتی تقویم حسابداری زمستان که تقویم مالی و حسابداری زمستان نامیده می شود به شرح زیر است:

تکالیف مالیاتی در تقویم حسابداری

مودی مالیاتی باید براساس تاریخ‌های مندرج در تقویم مالیاتی، اقدام به انجام تکالیف مالیاتی خود کند. تکالیف مالیاتی در تقویم حسابداری بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم است. که برای اشخاص حقیقی و حقوقی وظایفی را مقرر کرده است.

تکالیف مالیاتی در تقویم حسابداری 5 وظیفه را برای مودیان تعیین کرده است که با انجام صحیح این وظایف، مودی می‌تواند از بخشودگی‌ها و معافیت‌های پیش‌بینی‌شده در قانون نیز بهره ببرد.

فهرست وظایف مودی بر اساس تقویم مالی و حسابداری در جدول زیر آمده است:

تقویم مالی اشخاص حقیقی و حقوقی چگونه است؟

تقویم حسابداری همان تقویم مالیاتی با ذکر تاریخ‌های مقرر برای انجام وظایف مالیاتی است. همه فعالان حوزه کسب و کار چه اشخاص حقیقی و چه اشخاص حقوقی مثل شرکت ها، موسسات و … باید بر اساس تکالیف وضع شده از طرف سازمان‌های مربوطه، اقداماتی را در طول ماه و سال انجام دهند تا عملکرد سالانه آن ها به صورت شفاف و مکتوب، در اختیار دستگاه های دولتی مثل سازمان تامین اجتماعی، وزارت اقتصاد و دارایی و دیگر نهادهای قانونی قرار گیرد.

از جمله اقدامات لازم که باید توسط مودی بر اساس تاریخ های مندرج در تقویم مالی و حسابداری انجام گیرد عبارتند از :

• تسلیم اظهارنامه مالیاتی
• رد کردن برگه فهرست بیمه پرسنل
• گزارش عملکرد فصلی
• اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
• پرداخت مالیات لیست حقوق

[av_notification title=” icon_select=’no’ icon=’ue800′ font=’entypo-fontello’ color=’custom’ border=” custom_bg=’#ffd584′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-2x59i3′ admin_preview_bg=”]
نکته: در سال 1399 به دلیل شیوع ویروس کرونا طبق بخشنامه های اعلامی از طرف سازمان امور مالیاتی، مهلت ارسال و انجام برخی تکالیف مالیاتی تمدید گردیده است.
[/av_notification]

همچنین سایت‌های مهم که بر اساس تقویم مالی و حسابداری مودیان باید برای انجام وظایف به آن مراجعه کنند عبارتند از:

• سایت سازمان تامین اجتماعی برای ارسال لیست کارکنان
• سایت سازمان دارایی برای ارسال لیست پرسنل و پرداخت مالیات مطابق با بودجه سالانه
• سایت پرداخت عوارض ارزش افزوده
• سامانه ارائه گزارش فصلی الکترونیکی
• سایت سازمان ثبت اسناد و املاک کشور برای پلمپ دفاتر قانونی
• سامانه تسلیم اظهارنامه عملکرد سال مالی

نحوه کار با تقویم حسابداری 1404

سرفصل‌های تقویم مالیاتی سال 1403 یا تقویم مالی و حسابداری سال 1404 همچون سال‌های گذشته طبق موارد زیر است:

• تکالیف ماهانه تقویم مالی
• تکالیف فصلی تقویم مالی
• تکالیف سالانه تقویم مالی
• آخرین مهلت ارسال تکالیف با درج روز و تاریخ
• جرائم عدم ارائه در مهلت مقرر
• جرائم عدم پرداخت مبلغ مالیات

لازم به ذکر است که در بخش تقویم مالیاتی سال 1404، به تفکیک فصول در مورد تکالیف و جرائم ارائه نکردن در مهلت مقرر و پرداخت نکردن مالیات صحبت شده است.

جریمه عدم پرداخت مالیات مطابق تاریخ های تقویم مالیاتی

در این بخش به جرایم عدم پرداخت مالیات بر اساس تقویم مالی و حسابداری به تفکیک فصول مختلف سال اشاره می‌کنیم.

جرائم پرداخت نکردن مالیات بر اساس تقویم حسابداری بهار

جرائم عدم پرداخت مالیات بر اساس تقویم حسابداری تابستان

جرائم عدم پرداخت مالیات بر اساس تقویم حسابداری پاییز

جرائم عدم پرداخت مالیات بر اساس تقویم مالی و حسابداری زمستان

نتیجه گیری

برای بهره‌مندی از قوانین بخشودگی، معافیت یا پاداش خوش‌حسابی مالیاتی، حتما تقویم مالیاتی داشته باشید تا بر اساس تاریخ‌های مهم مندرج نسبت به پرداخت مالیات خود اقدام کنید. تقویم حسابداری سال 1404 را در این مقاله ارائه کردیم تا با برنامه‌ریزی دقیق، تکالیف مالیاتی خود را بر اساس تقویم مالی و حسابداری انجام دهید.

بر اساس تقویم مالی و حسابداری عدم پرداخت مالیات یا ارائه لیست حقوق، بیمه، اظهارنامه مالیاتی و … در موعد مقرر مشمول جرائم سنگین مالیاتی است. ضمنا عدم پرداخت مالیات نیز مشمول جریمه است. بنابراین داشتن تقویم حسابداری از ضروریات واحد حسابداری است. در پایان از شما می‌خواهیم نظرات خود را در این زمینه با ما در قسمت دیدگاه در میان بگذارید.