معرفی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال 1403

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال 1403 کدامند؟ دولت­‌ها برای ایجاد درآمد جهت انجام هزینه­‌های عمومی طبق قانون مصوب از درآمد افراد مطابق درصدهای ابلاغی مالیات اخذ می­‌کنند، با توجه به مصالح کشور و شرایط اقتصادی موجود برخی از مشاغل از مالیات بر درآمد معاف هستند که این معافیت‌­ها نیز در قانون ذکر می‌­شود.

با توجه به این‌که امروزه استفاده از کارتخوان برای سروسامان دادن به نرم افزار مالی و نرم افزار حسابداری آنلاین افزایش چشم‌­گیری داشته و تقریبا تمامی مشاغل از کارتخوان استفاده می­‌کنند؛ در بین افراد مالیات کارتخوان رواج پیدا کرده است، مالیات کارتخوان در واقع همان مالیات بر درآمد یا مالیات مشاغل است، اگر جایی از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نیز سخنی به میان آمد منظور همان مشاغل معاف از مالیات است.
[av_notification title=’خواندن مشاغل معاف از مالیات کارتخوان را به چه کسانی پیشنهاد کنیم؟’ icon_select=’yes’ icon=’ue864′ font=’entypo-fontello’ color=’green’ border=” custom_bg=’#444444′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-2b7fue’ admin_preview_bg=”]

مدیران کسب و کارها
مدیران مالی شرکت ها
حسابداران و کمک حسابداران
حسابداران مالیاتی و ممیزان مالیاتی

[/av_notification]

انواع مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

وقتی شخصی اقدام به راه اندازی کسب و کاری می­‌کند، باید با مفاهیمی همچون بیمه،مالیات مشاغل و مالیات بر ارزش افزوده  آشنایی داشته باشد تا در طول دوره فعالیت مشمول جریمه­‌های مختلفی نشود.

شناخت مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و مشاغل غیر معاف کار دشواری نبوده و با یک جستجوی ساده می‌­توان به آن دست پیدا کرد، با توجه به این‌که طبق قانون به درآمد افراد مالیات تعلق می‌­گیرد، بنابراین به کارتخوان به تنهایی مالیاتی تعلق نمی­‌گیرد.

اگر درآمدی از طریق فروش و سپس دریافت وجه به وسیله کارتخوان حاصل شود، آنگاه کارتخوان می‌­تواند مشمول مالیات شود، اما مشاغلی نیز وجود دارند که معافیت مالیاتی دارند.

جدول مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به شرح موارد ذکر شده در جدول زیر می‌باشد:

مزایای معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان چیست؟

در دوره حسابداری مالیاتی گفتیم که کاهش هزینه­‌های مالیاتی برای هر شرکتی امری مهم است؛ بنابراین اگر شخصی در مشاغل معاف از مالیات کارتخوان مشغول به کار شود، اولین و اصلی‌­ترین مزیتی که برای آن‌­ها خواهد داشت، کاهش هزینه­‌های مالیاتی خواهد بود؛ علاوه بر این آسان‌تر شدن شرایط پرداخت، سهولت در تجارت الکترونیک، کاهش استفاده از نقدینگی از دیگر مزایای مشاغل مذکور است.

سقف معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان چقدر است؟

همانطور که از متن سوال هم پیداست، مشاغلی که از مالیات کارتخوان معاف هستند، در قانون مشخص شده و سقفی برای آن‌ها تعریف نشده است، در جدول مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نیز مشخص است که تنها سوپر مارکت‌­ها مشمول سقف معافیت از مالیات کارتخوان خواهند بود، اما برای سایر مشاغل سقف معافیت مالیاتی اشخاص حقیقی سال 1403 به شرح جدول تصویر زیر می‌باشد.

معافیت مالیاتی مشاغل در سال 1403 مبلغ سی و شش میلیون و ششصد هزار تومان می‌باشد

مالیات سبزی فروشی سیار

سبزی فروشی‌های سیار به دلیل ماهیت کوچک و محلی کسب‌وکار، معمولاً در گروه مشاغل خرد قرار می‌گیرند. مالیات این مشاغل بر اساس درآمد واقعی و گردش مالی تعیین می‌شود و اغلب از معافیت‌ها یا نرخ‌های پایین برخوردار هستند تا امکان ادامه فعالیت بدون فشار مالی زیاد فراهم شود. این سیاست به دولت کمک می‌کند تا کسب‌وکارهای کوچک را تشویق به فعالیت اقتصادی کند و همزمان درآمد مالیاتی پایدار ایجاد نماید.

با توجه به سیار بودن این فروشگاه‌ها، ثبت دقیق درآمد و پرداخت مالیات اهمیت ویژه‌ای دارد. استفاده از کارتخوان‌ها و سامانه‌های مالیاتی الکترونیک به دولت امکان می‌دهد تا بدون دخالت زیاد، درآمد مشاغل را رصد کرده و مالیات متناسب با آن دریافت کند. این کار شفافیت مالی را افزایش داده و از فرار مالیاتی جلوگیری می‌کند.

هدف از معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان چیست؟

منظور از معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان یعنی این‌که طبق قانون مشاغلی از پرداخت مالیات معاف شوند و این تعهد قانونی را انجام ندهند، حال هدف از اجرای این قانون، حمایت دولت از کسب و کارها و مشاغل خاص، جهت دادن جریان نقدینگی کشور به سمت برخی از طرح‌­ها و فعالیت‌­های اقتصادی مفید و ضروری است.

معافیت از کارمزد کارتخوان

کارمزد دستگاه کارتخوان، هزینه­‌ای است که باید دارندگان دستگاه کارتخوان به ازای هر تراکنشی که انجام می­‌دهند، به بانک عامل پرداخت کنند؛ کارمزد دستگاه کارتخوان مسئله‌­ای متفاوت از مالیات دستگاه پوز سیار یا ثابت بوده و ارتباطی با این موضوع ندارد.

چه مشاغلی معاف از کارمزد کارتخوان هستند؟

اما همانطور که قانون مشاغل معاف از مالیات کارتخوان را مشخص کرده است، مشاغلی را نیز به عنوان مشاغل معاف از کارمزد کارتخوان مشخص نموده که مطابق قانون این مشاغل نباید کارمزدی به بانک عامل پرداخت کنند، از جمله مشاغل معاف از کارمزد کارتخوان می‌توانیم به مشاغل زیر اشاره کنیم:

• شرکت­‌های خدماتی (گاز، برق و آب)، قوه قضاییه و وجوه دولتی
• عوارض گاراژ، پارکومتر، پارکینگ و راه
• فروشگاه­‌های ارائه کننده انواع موسیقی، فیلم، روزنامه، کتاب و محصولات رسانه‌­ای
• موسسات خیریه
• دفاتر خدمات مخابراتی راه دور و محلی
• دکه­‌های روزنامه و روزنامه فروشی­‌ها
• دبیرستان‌ه­ا و مدارس راهنمایی و ابتدایی
• کرایه اتومبیل، تاکسیرانی، حمل و نقل حومه و داخل شهری
• فروشگاه‌­های صنایع دستی هنری و تجهیزات ساخت کاردستی
• فروشنده­‌های سوخت و جایگاه‌­های سوخت
• خدمات درمانی، بیمارستان‌­ها و داروخانه­‌ها
• خواربارفروشی‌­ها، فروشگاه‌­های ارائه دهنده انواع محصولات غذایی
• نانوایی­‌ها

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان در سال‌های مختلف

در هر سال تعدادی از مشاغل متوسط و کوچک مطابق سقف درآمدی خود و طبق تصمیم دولت از پرداخت مالیات کارتخوان معاف می‌شوند، البته در سال­‌های مختلف بیشتر این مشاغل ثابت بوده و تغییری نکرده‌­اند، این مشاغل با استفاده از این معافیت می­‌توانند هزینه‌­های خود را کاهش و منابع بیشتری را به توسعه و رشد خود اختصاص بدهند.

نانوایی‌ها و موسسات ورزشی از مالیات کارتخوان معاف می‌باشند

اما در سال 1403 نیز همانند سال‌­های گذشته مشاغلی به عنوان مشاغل معاف از مالیات کارتخوان 1403 معرفی شده‌اند که این مشاغل شامل موارد زیر می‌باشند:

• مراکز درمانی و داروخانه‌ها
• جایگاه‌های سوخت
• نانوایی‌ها
• سوپرمارکت‌ها
• روزنامه فروشی‌ها
• مدارس (ابتدایی و متوسطه)
• دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد
• تاکسی و اتوبوس (حمل‌ونقل درون شهری)
• کارگاه‌های تولید صنایع‌دستی یا فرش دستباف
• موسسات خیریه
• دفاتر خدمات مخابراتی
• پارکینگ‌ها و عوارض راه
• فروشگاه‌های محصولات رسانه‌ای و کتاب
• شرکت‌های فروش مواد نفتی و غیر معدنی
• مراکز دولتی و مرتبط با قوه قضائیه
• باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی
• شرکت‌های دانش‌بنیان (سطح فناوری 1)

محاسبه مالیات کارتخوان

مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است؟ برای پاسخ به این پرسش باید توجه شود که دستگاه کارتخوان به خودی خود مشمول مالیات نمی­‌شود، بلکه این درآمد افراد است که مشمول مالیات می­‌گردد؛ بنابراین برای این‌که بدانید مالیات کارتخوان چقدر است باید طبق نرخ ابلاغی زیر اقدام کنید:

• • 15 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 1 تا 200 میلیون تومان
  • 20 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 200 تا 400 میلیون تومان
  • 25 درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از 400 میلیون تومان به بالا

[av_notification title=’نکته مهم’ icon_select=’yes’ icon=’ue864′ font=’entypo-fontello’ color=’green’ border=” custom_bg=’#444444′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-4nimti’ admin_preview_bg=”]
اگر شخصی بخواهد نسبت به نحوه محاسبه مالیات کارتخوان اقدام کند، ابتدا باید درآمد سالانه خود را محاسبه و سپس براساس درآمد حاصل شده و با توجه به نرخ ابلاغی نسبت به محاسبه و پرداخت مالیات اقدام نماید.
[/av_notification]

محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان

شاید در سایت­‌های مختلف یا نرم افزارهای مختلفی برای محاسبه مالیات وجود داشته باشد، اما این برنامه‌­ها و سایت­ها ممکن است با خطا مواجه شوند و نتوانند به درستی مالیات بر درآمد را محاسبه کنند، بنابراین بهترین روش برای محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان مراجعه به سامانه مودیان مالیاتی و ورود به کارپوشه شخصی است.

پیش از ورود به سامانه مودیان، باید ثبت نام امور مالیاتی خود را تکمیل نموده و آموزش کارپوشه مودیان را نیز فراگرفته باشید، در غیر اینصورت ممکن است دچار اشتباه و یا جرایم سامانه مودیان شوید.

جدول درصد مالیات کارتخوان

در خصوص مالیات کارتخوان و مشاغل معاف از مالیات کارتخوان توضیحات ضروری در مطالب قبل ارائه گردید، مشاغلی که معاف از مالیات کارتخوان نیستند، برای محاسبه مالیات کارتخوان باید طبق جدولی که در تصویر زیر آورده شده است، اقدام کنند.

مودیانی که درآمد سالانه بالای چهارصد میلیون دارند مشمول 25 درصد مالیات می‌شوند

علاوه بر جدول مالیات کارتخوان باید به نکاتی همچون ضریب اینتاکد مالیاتی، سقف معافیت مالیاتی و مشاغل معاف از مالیا نیز توجه شود.

مالیات کارتخوان سبزی فروشی چقدر است؟

مالیات سبزی فروشی‌هایی که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند، به میزان تراکنش‌های ثبت‌شده در سامانه مالیاتی بستگی دارد. درآمد مشاغل خرد مانند سبزی فروشی معمولاً مشمول نرخ‌های پایین مالیاتی است تا فشار اقتصادی بر این صنف کاهش یابد. نرخ دقیق مالیات بسته به محل فعالیت و قوانین منطقه‌ای متفاوت است، اما اصولاً از ۱۰ تا ۱۵ درصد درآمد ممکن است محاسبه شود.

علاوه بر این، استفاده از کارتخوان به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا درآمد خود را شفاف ثبت کنند و از مشکلات قانونی مالیاتی جلوگیری شود. دولت با بررسی تراکنش‌های کارتخوان می‌تواند مالیات را به صورت خودکار و دقیق محاسبه کرده و شفافیت مالی را برای هر دو طرف افزایش دهد.

مالیات کارتخوان صنایع دستی

صنایع دستی به عنوان یکی از مشاغل حمایتی و فرهنگی، اغلب مشمول نرخ مالیات پایین‌تری نسبت به دیگر فعالیت‌های اقتصادی هستند. استفاده از کارتخوان برای فروش صنایع دستی باعث می‌شود که درآمد به صورت رسمی ثبت شود و امکان بهره‌مندی از معافیت‌ها یا کاهش نرخ مالیاتی فراهم گردد.

با توجه به کوچک بودن اکثر واحدهای صنایع دستی و اهمیت آن‌ها در ایجاد اشتغال خانگی، دولت‌ها به این صنف توجه ویژه‌ای دارند. ثبت دقیق تراکنش‌ها و پرداخت مالیات به صورت منظم باعث می‌شود هنرمندان بتوانند بدون دغدغه مالی فعالیت کنند و همزمان از حمایت‌های قانونی برخوردار شوند.

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان سیار

هر شخصی که درآمدی کسب می­کند باید مطابق قانون نسبت به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل شده اقدام کند، ابتدا شخص باید نسبت به تکمیل اظهارنامه مالیاتی اقدام و سپس با ثبت اطلاعات در سامانه مودیان مالیاتی و محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان نسبت به پرداخت مالیات متعلقه اقدام کند، به طور کلی تکمیل اظهارنامه مالیاتی به نوع کارتخوان ارتباطی ندارد.

مودیان می‌توانند با بهترین نرم افزار واسط سامانه مودیان و یا ثبت فاکتور در سامانه مودیان بدون نرم افزار را انجام دهند.
[av_notification title=” icon_select=’no’ icon=’ue800′ font=’entypo-fontello’ color=’custom’ border=” custom_bg=’#ffd584′ custom_font=’#ffffff’ size=’large’ close_btn=” cookie_lifetime=’60’ av_uid=’av-2x59i3′ admin_preview_bg=”]
نکته:
مشاغل معاف از مالیات نیز باید نسبت به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند تا از معافیت مالیاتی برخوردار شوند.

[/av_notification]

مالیات کارتخوان سیار چقدر است؟

همانطور که در مطالب قبل نیز ذکر گردید، مالیات مربوط به مودیان مالیاتی تنها به درآمد و نوع شغل آن­‌ها اختصاص داشته و تفاوتی ندارد که مودی از چه نوع کارتخوانی استفاده می‌­کند؛ بنابراین اگر از خودتان می­‌پرسید که مالیات کارتخوان سیار چقدر است باید با توجه به نوع کسب و کار به جدول درصد مالیات مراجعه نمایید.

استعلام معافیت کارتخوان با کد ملی

برای اینکه یک مودی مالیاتی بداند از معافیت مالیاتی برخوردار است یا خیر باید ابتدا در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کند، سپس با تکمیل اطلاعات و ارسال اظهارنامه مالیاتی، اگر کسب و کار وی جزء مشاغل معاف از مالیات باشد، در استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی میزان نرخ صفر مالیاتی و در غیر این صورت مطابق درآمد و نرخ ابلاغی، مشمول مالیات خواهد شد.

آیا قانون مالیات دستگاه پوز ثابت و سیار متفاوت است؟

صاحبان مشاغل باید بدانند که میزان مالیات، بر درآمد افراد و به نوع کسب و کار بستگی دارد و ارتباطی با نوع دستگاه پوز یا کارتخوان ندارد، بنابراین اگر شخصی بخواهد بداند که مالیات دستگاه پوز چقدر است و ثابت یا سیار بودن آن تاثیری در میزان مالیات دارد یا خیر بهتر است که مطالب قبل را مجددا مورد مطالعه قرار دهد.

کمترین مالیات کارتخوان چقدر است؟

به طور کلی کمترین مالیات کارتخوان برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و برابر صفر ریال است، اگر شخصی نسبت به راه اندازی مشاغل معاف از مالیات اقدام کند و در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کند، با ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی معاف از مالیات خواهد بود.

کمترین مالیات برای چه شغلی است؟

کمترین مالیات معمولاً برای مشاغل کوچک، خانگی و صنوف خدماتی اعمال می‌شود. این مشاغل شامل فروش دوره‌ای محصولات کشاورزی، صنایع دستی و خدمات کوچک محلی هستند و هدف از اعمال نرخ پایین، تشویق به فعالیت اقتصادی و کاهش فشار مالی بر صاحبان مشاغل خرد است.

دلیل دیگر این است که مشاغل کوچک درآمد کمتری دارند و پرداخت مالیات سنگین می‌تواند ادامه فعالیت آن‌ها را دشوار کند. بنابراین سیاست مالیاتی به گونه‌ای طراحی شده است که هم حمایت از کسب‌وکارهای خرد انجام شود و هم درآمد مالیاتی دولت به صورت تدریجی و شفاف تأمین گردد.

بیشترین مالیات برای کدام صنف است؟

برای پاسخ به این پرسش باید به نکات زیر توجه داشته باشید:

• • نوع کسب و کار از نظر این‌که مشمول مالیات است یا معاف از مالیات
  • ضریب اینتاکد
  • میزان درآمد
  • نرخ مالیات

به عنوان مثال برای محاسبه مالیات کارتخوان میوه فروشی با توجه به این‌که مشمول مالیات است و دارای ضریب اینتاکد 14 درصد می‌باشد، باید مطابق میزان درآمد و نرخ مالیات اقدام ­شود.

درسال‌های اخیر مودیان پایانه‌های مشاغل خود را به سامانه مودیان متصل و مالیات پرداخت می‌کنند

آیا دستگاه کارتخوان شخصی مالیات دارد

دستگاه کارتخوان شخصی به خودی خود مشمول مالیات نیست. مالیات به درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی که از طریق کارتخوان انجام می‌شود تعلق می‌گیرد. بنابراین اگر فردی با کارتخوان شخصی فروش داشته باشد، تنها درآمد ثبت‌شده مشمول مالیات می‌شود نه خود دستگاه.

این تمایز باعث می‌شود که افراد بتوانند به راحتی از ابزارهای الکترونیکی استفاده کنند و بدون نگرانی از مالیات بر ابزار، درآمد خود را شفاف ثبت نمایند. دولت نیز با بررسی تراکنش‌ها می‌تواند مالیات را به صورت عادلانه و متناسب با درآمد واقعی اعمال کند.

سوالات متداول

در خصوص مالیات بردرآمد، مشاغل معاف از مالیات کارتخوان (Tax exempt businesses POS machine)، نحوه محاسبه مالیات با توجه به تغییر قوانین مالیاتی سوالات متعدد و تخصصی بسیاری به وجود می‌­آید، برای آگاهی بیشتر در ادامه به چند پرسش پرتکرار پاسخ داده شده است.

آیا مشاغل خانگی جزو مشاغل معاف از مالیات کارتخوان هستند؟

مشاغل خانگی به صورت عام از معافیت مالیاتی برخوردار نیستند، به جز فعالیت­‌هایی که از مالیات معاف باشند، درآمد فعالیت‌های کشاورزی که تحت ماده 142 قانون مالیات‌های مستقیم از مالیات بر درآمد معاف هستند، در نتیجه مالیات کارتخوان کشاورزی معاف از مالیات است.

آیا کارتخوان سیار بدون مالیات نیز وجود دارد؟

امروزه برخی از فروشندگان دستگاه‌­های کارتخوان برای فروش هر چه بیشتر دستگاه اقدام به تبلیغ در خصوص معاف از مالیات بودن کارتخوان سیار می­‌کنند؛ اما باید افراد بدانند که مطابق قانون نوع دستگاه و یا نحوه معامله هیچ ارتباطی به میزان مالیات بر درآمد ندارد.

چگونه بفهمیم که کسب و کارمان جز مشاغل معاف از مالیات کارتخوان است؟

برای آگاهی از این موضوع که آیا کسب و کاری مشمول مالیات است یا خیر صاحبان کسب و کار باید به دستورالعمل­‌های ابلاغی از جمله ماده 142 قانون مالیات‌های مستقیم و اعلام سالانه سازمان امور مالیاتی مراجعه نمایند.

آیا معافیت مالیات کارتخوان امری دائمی می‌باشد؟

دولت با هدف حمایت از کسب و کارها و مشاغل خاص و همچنین جهت دادن جریان نقدینگی کشور به سمت برخی از طرح‌­ها و فعالیت­‌های اقتصادی مفید و ضروری هر ساله مشاغلی را معاف از مالیات اعلام می­‌کند، بنابراین در صورتی که دولت در اجرای برنامه به هدف مورد نظر دست پیدا کند احتمال دارد که معافیت مورد نظر لغو شود.

عدم ثبت مالیات دستگاه کارتخوان چه عواقبی دارد؟

امروزه اگر دستگاه کارتخوانی در کارپوشه شخص در سازمان امور مالیاتی معرفی و متصل نشود و کارتخوان از سوی بانک مرکزی مسدود شده و امکان انجام تراکنش را نخواهد داشت؛ همچنین اگر شخصی به صورت نقدی یا انتقال به حساب از طریق همراه بانک اقدام به معامله کند و قوانین مالیاتی را رعایت ننماید، مشمول جریمه خواهد شد.

نتیجه گیری

دولت­‌ها براساس اهدافی که دارند هر ساله مشاغلی را معاف از مالیات اعلام می­‌کنند، از طرفی با توجه به این‌که استفاده از دستگاه کارتخوان گسترش پیدا کرده است، در اصطلاح عامیانه مشاغل معاف از مالیات کارتخوان و مشاغل مشمول مالیات کارتخوان رواج یافته است.

درمقاله‌ای که خواندید مشاغل معاف از مالیات کارتخوان را شرح دادیم تا بتوانید با این مشاغل آشنا شوید، تا اگر جزء مشاغل معاف می‌باشید تکالیف مالیاتی خود را مطابق با آن انجام دهید، در انتها اگر سوالی دارید در قسمت دیدگاه برایمان بنویسید تا کارشناسان در اسرع وقت پاسخ دهند.